Welkom Gast. Inloggen or Registreren

9 Antwoorden

Aftrekbare kosten – webshop (zelfstandige in bijberoep)

Vraag van: 665 keer bekeken Algemeen, Boekhouden, Financieel, Zelfstandig bijberoep

Beste,

Ik heb onlangs een webshop opgestart. Nu zou ik graag willen weten welke aftrekbare kosten ik kan inzetten in de personenbelasting.

Woon nog bij mijn ouders (even ter detail)

Gsm-abonnement (100%?)
Internet + telefonie abonnement (Staat op de naam van mijn vader)
Auto kosten? (75% van de kosten? Welke (verzekering, tank..)?
Restaurantkosten (69% ? kastickets + betaling via de bank van onderneming voldoende?)
Hosting (factuur)
Inschrijving bij de KBO (factuur)

En omdat ik bij mijn ouders nog woon, vroeg ik me af of ik kosten zoals internet (staat op de naam van mijn vader) in kosten kon nemen.

Restaurantkosten bijvoorbeeld, mogen het gewone kastickets zijn (betaald via de bank van de onderneming) of per se facturen?


Zijn er nog dingen die ik kan aftrekken als beroepskosten?

Alvast bedankt

9 Antwoorden



  1. Carbofisc

    Beste,

    Kosten zijn aftrekbaar als ze gedragen zijn om een inkomen te verkrijgen of te behouden.

    Traditioneel wordt aangenomen dat kosten overeenkomstig artikel 49 WIB92 aftrekbaar zijn indien zij:

    -met het uitoefenen van de beroepswerkzaamheid verband houden (causaal verband);

    -tijdens het belastbaar tijdperk zijn gedaan of gedragen;

    -het verkrijgen of het behouden van inkomsten beogen (intentioneel verband);

    -de echtheid en het bedrag ervan wordt verantwoord.

    Dus het causaal verband is door u aan te tonen, alsook de grootte ervan. Maw, als jij beweert dat je gsm voor 100% beroepsmatig gebruikt wordt, is het aan jou om dit te bewijzen. Het is niet omdat je een andere gsm hebt, dat je deze voor 100% beroepsmatig gebruikt. Restaurantkosten idem. Jij gaat eten, krijgt een BTW-bonnetje, betaalt die met de rekening, maar daarmee is het beroepsmatig karakter niet aangetoond. U moet vermelden met wie, en dat die relatie beroepsmatig is, en, volgens een antwoord van een vorige minister van Financiën, ook vermelden in uw agenda.

    Daarnaast is er ook nog de fiscale beperking. Ofwel. Eens je aangetoond hebt dat je restaurantkosten voor 100% beroepsmatig zijn, is dan ook maar 69% aftrekbaar. Of van je autokosten, 75%.

    Specifiek zeggen deze en deze kosten zijn aftrekbaar kan nooit. Het is van belastingplichtige tot belastingplichtige afhankelijk. Jij kan een bepaalde kost moeten maken om een inkomen te verkrijgen of te behouden, dat een ander niet maakt. En het is niet omdat persoon X een kost maakt dat persoon Y automatisch die kost kan aftrekken.
    Zoals gezegd. De bewijslast ligt grotendeels bij u. En alle kosten die nodig zijn om je inkomen te verkrijgen of te behouden, die zijn aftrekbaar.

    Alain Carels
    http://www.carbofisc.be



  2. Omer

    Hi Alain,

    Hartelijk bedankt, maar jah bewijzen is dan toch altijd moeilijk?

    Aangezien het een webshop is, ga ik mijn broodje kopen bij de winkel en dat dan eten thuis achter mijn computer. Hoe kan ik in principe bewijzen dat ik dat broodje heb opgegeten?

    En wat met het internet die ik voor bijna 80% beroepsmatig gebruik die op de naam van mijn vader binnenkomt? Moet ik die dan omzetten op mijn naam om die te kunnen aftrekken?

    Ik heb sowieso een vrijstellingsregeling aangevraagd omdat ik weet dat ik jaarlijks niet meer dan 25.000 omzet ga hebben.



  3. Fiskalize

    Omer,
    Kosten die je niet zelf betaald hebt kan je nooit aftrekken. Dus ja, je moet internet overzetten op jouw naam en zelf betalen.
    Een broodje opeten achter je computer is zeker geen aftrekbare restaurantkost.
    Je eigen voeding is een privé kost en is niet aftrekbaar!
    Restaurantkosten zijn maaltijden die ter plaatse in een restaurant genuttigd worden samen met een zakenrelatie. Je noteert de reden en de genodigden in principe op de achterzijde van het btw bonnetje en betaalt bij voorkeur met de kaart.
    Je aftrekbare autokosten kan je bewijzen door een rittenboekje bij te houden met de beroepskilometers, daarna kan je de verhouding berekenen adhv begin en eindstand kilometerteller per jaar. Aangezien je een webshop hebt, zal dit denk ik vrij laag zijn.
    Het lijkt mij ook dat u best een boekhoudkantoor zoekt. Webshops en btw kunnen bijzonder ingewikkeld worden zodra je de grens oversteekt.

    David de Meersman
    Erkend Boekhouder-Fiscalist te Aalst
    http://www.fiskalize.be



  4. Omer

    Beste,
    Het is maar een kleine webshop. De boekhouding kan ik zelf ook doen hoor. Het is gewoon zoeken naar aftrekbare kosten zodat ik niet te veel belastingen ga betalen :).



  5. Carbofisc

    Beste,

    In een andere vraag stel je dat je met BTW facturen opmaakt, en toch onder de vrijstelling werkt. Dat kan u tot enkele duizenden euro’s aan boetes kosten. De boekhouding zelf is misschien wel doenbaar, maar het fiscale aspect ervan is iets compleet anders. Hou er rekening mee dat daar boetes aan verbonden zijn.
    Sommige mensen denken dat ze dat bv in Excel mogen doen, en zijn dan verbaasd dat dat eigenlijk niet correct is.

    Als je wil zoeken naar aftrekbare kosten moet je vooral kijken naar wat je uitgeeft.

    Alain Carels
    http://www.carbofisc.be



  6. Omer

    Beste Alain,

    Ik ben het volgende vergeten te vragen. Betaal mijn ouders per maand 450 euro (huur, kosten eten, verwarming, water, elektriciteit).

    Mag ik een deel van dat bedrag op een officiële manier ingeven in de personenbelasting?

    Zo ja, welke formaliteiten?



  7. Carbofisc

    Beste,

    Weet dat als je dat wil, dat de inkomsten voor huur wel degelijk belast worden bij je ouders.
    Je kan daarvoor een handelshuurcontract afsluiten, en dat laten registreren bij de registratiecommissie.

    Voor de andere kosten lijkt me dat een terugbetaling van kosten te zijn, en dan is het aan de ontvanger om aan te tonen dat dit geen belastbaar inkomen zou zijn.

    Alain Carels
    http://www.carbofisc.be



  8. Omer

    Heeft het dan nut om dit te laten registreren en af te trekken van de belastingen?

    Volgens mij niet veel te veel miserie.



  9. Omer

    En mijn papa is invalide dus zou het niet willen riskeren dan


Deze vraag beantwoorden